许多在上海注册公司的老板都要和工商部门的财税部门打交道，如果不认真对待各类申报，可能影响公司的正常经营。这不是，最近有客户问小编：我怎么能被税务机关列入风险纳税人名单，这影响了我公司的正常纳税申报！傲火企业咨询编辑会详细告诉你哪些情况会被列为风险纳税人，希望能对你有所帮助。

一、 以下16种行为将被归为风险纳税人

1、未及时向税务局报送有关资料，或者未按规定申报纳税的。

2、财务人员忽视工作或技能，却忘了缴或少缴，且不了解税收政策，多纳税。

3、不按规定设置、保管帐簿、凭证，会计核算不准确的。

4、伪造、变造、隐匿、销毁帐簿、会计凭证的。

5、利用阴阳合同等手段设立内外账户，隐瞒收入，少缴税款。

6、利用虚假的交易者信息、身份证、账户开设多个银行账户偷税。

7、利用空壳公司转移资金、资产逃税，或者利用虚假经营逃避资金、逃税。

8、未按规定履行扣缴义务的。

9、出口退税不符合规定，并采用虚假手段骗取出口退税。

10、税负高低不一，纳税申报率低，存货率异常，成本率和费用率异常，利润率异常。

11、非法使用发票、利用假发票报销逃税。

12、在没有实际业务开具发票的情况下，或者三次不一致的发票违规。

13、如果税务局要求企业计费软件升级，企业如果不升级，将成为风险纳税人。

14、通过申报表逃务机关审核比对，虚假申报。

15、企业法人、财务和纳税人是同一人。

16、企业注册地址被列为“高风险地址”。

二、 列入风险异常后的税务10大惩罚措施

1、提醒检查中的税务问题和疑点，要求纳税人进行自查自纠。

2、记录企业异常情况的记录和归档，收买和使用发票，复印纳税申报单可能受到限制。

3、关注企业的年度比较，甚至对重点对象进行更深入的考察。

4、纳税人申请出口货物退税，应当严格审批。

5、对异常问题进行现场核查，严肃追究违法行为的相关责任，责令限期改正。

6、对验证、年检等报送资料应严格审核，并按要求进行现场审核。

7、针对这个问题，要求纳税人采取纠正措施。

8、专项检查要立案，重大问题要向公安部门移交。

9、企业税业务实施跟踪监控。

10、在黑名单中，纳税人将受到各部门的联合调查和制裁。

三、 风险纳税人如何弥补风险

一旦企业被列为风险异常企业，我们必须积极应对，从异常走向正常。

1、联系税务管理员，找出被列为“异常风险”的原因。

2、了解原因后，配合税务机关调查，按税务局要求准备报送资料。

3、在将信息提交给税务局后，税务官会检查您的信息是否完整有效。

4、有关税务机关核实情况后，按规定缴纳税款、滞纳金和罚款。

5、根据反馈，税务管理员将消除纳税人的税务异常状态。

对于企业来说，税收异常的发生将严重影响企业的正常经营，影响企业的声誉和形象，不利于公司的长远发展。

想避免这种情况发生，提醒老板一定要认真对待企业营业税问题，及时、合规地申报纳税。